相続税は、相続人が遺産を受け取った際に発生する税金であり、高額な税金となる
ことがある。そのため、相続税対策が必要とされており、生命保険が有効な手段として注目されています。この記事ではなぜ生命保険が有効なのか、その理由を説明します。
Contents
1 生命保険が相続税対策に有効な理由
生命保険が相続税対策に有効な理由は、以下の通りです。
①生命保険は相続財産に含まれないため、相続税の対象外となる
相続財産とは、亡くなった人が残した財産のことで、相続税の課税対象となります。しかし、生命保険は保険契約の条件に基づいて、保険金を受け取る人が指定されています。そのため、保険金は相続財産に含まれず、相続税の対象外となるのです。
②生命保険金は受取人が受け取るため、相続税の対象にはならない
生命保険は、契約者が亡くなった場合に指定された受取人に、保険金が支払われます。保険金は、受取人が受け取るため、相続税の対象にはなりません。つまり、保険金は相続税の課税対象外であり、相続税対策に有効な手段となるのです。
以上のように、生命保険は相続財産に含まれないため、相続税の対象外となるため、相続税対策に有効な手段となります。しかし、生命保険には注意点やデメリットもありますので、相続税対策を行う前には、生命保険の種類や保険金の受取り方、注意点などを十分に調べ、適切な対策を取ることが大切です。
2 生命保険の種類
生命保険には、大きく以下の3つの種類があります。
①定期保険
定期保険は、保険期間中に死亡した場合に、指定された受取人に一定額の保険金を支払う保険です。保険料は比較的安価で、保障額も高いため、若い世代に人気があります。ただし、保険期間が終了すると保障が終了するため、老後の資金形成には向きません。
②終身保険
終身保険は、契約者が死亡するまで保障が継続する保険で、死亡保障のほか、年金保障や医療保障などの追加サービスを提供する場合があります。保険料は定期保険よりも高額ですが、老後の資金形成や相続対策には向いています。
③投資型保険
投資型保険は、保険料を支払いながら、保険料の一部が投資に回される保険です。保険料の払い込み期間が終了すると、保険金を受け取るか、保険金と投資成果の合算金額を受け取るかを選択できます。投資によるリターンを期待できる一方で、リスクが高いため、投資に詳しい人に向いています。
以上のように、生命保険には、定期保険、終身保険、投資型保険などの種類があり、それぞれ特徴やメリット、デメリットがあります。保険選びの際には、自分自身や家族のライフスタイルやニーズに合わせた保険選びが必要となります。
3 生命保険を活用した相続税対策の方法
生命保険を活用した相続税対策には、以下の方法があります。
①保険金の受取人に指定する
生命保険は、保険金を受け取る人を指定することができます。相続税対策としては、受取人を相続人以外に指定することが有効です。相続人以外の人に保険金を受け取ってもらうことで、相続税の課税対象から除外されるため、相続税を軽減できます。
②生命保険の財産評価額を抑える
相続財産には、生命保険の保険金も含まれますが、保険金が支払われる前に亡くなった場合、保険金の金額が相続財産に加算されます。しかし、生命保険の保険金額は、支払われる時点での財産評価額として算定されるため、保険金額が高いほど相続財産が大きくなり、相続税の課税対象となります。そのため、相続税対策としては、生命保険の保険金額を、相続税の財産評価額を抑えるために最低限に設定することが有効です。
③生命保険を信託にする
生命保険を信託にすることで、相続税の対象から除外することができます。信託にすることで、受取人が死亡した場合に、信託財産として保険金が管理され、相続税が課税されないため、相続税対策に有効な手段となります。
以上のように、生命保険を活用した相続税対策には、受取人を相続人以外に指定すること、財産評価額を抑えること、生命保険を信託にすることが有効です。ただし、相続税対策においては、保険の種類や条件、税制改正などによって効果が変わるため、専門家に相談することが大切です。
4 まとめ
相続税は高額な税金となるため、事前に対策を行っておくことが重要です。生命保険を活用することで、相続税対策を行うことができますが、ただし、生命保険には注意点やデメリットもあるため、事前に十分に検討し、適切な対策を取ることが大切です。